Accettare o rinunciare all'eredità: termini, costi e casa

Si diventa proprietari della casa ereditata solo accettando l’eredità. La scelta va fatta con attenzione, perché l’erede che accetta risponde anche dei debiti del defunto. Le opzioni sono tre.

Finché non scegli sei un chiamato all’eredità: una persona che ha il diritto di diventare erede, ma non lo è ancora. Nel frattempo puoi proteggere la casa: la legge ti permette atti conservativi, di vigilanza e di amministrazione temporanea, come chiudere l’acqua, cambiare una serratura rotta o fare una riparazione urgente, senza per questo accettare.

Accettazione espressa e tacita

L’accettazione può essere espressa, con una dichiarazione in un atto pubblico o scrittura privata, oppure tacita, quando l’erede compie un atto che presuppone la volontà di accettare e che non avrebbe il diritto di fare se non come erede: per esempio vendere o affittare la casa. La sola presentazione della dichiarazione di successione, secondo l’orientamento prevalente, non comporta accettazione. Più incerta è la voltura catastale, che la dichiarazione telematica chiede in automatico salvo rinuncia espressa: alcune sentenze l’hanno considerata accettazione tacita. Se stai valutando la rinuncia o il beneficio d’inventario, decidi prima di presentare la dichiarazione.

Per vendere la casa l’accettazione deve risultare trascritta nei registri immobiliari: spesso il notaio trascrive l’accettazione tacita al momento del rogito.

Quali atti valgono accettazione tacita

La legge indica alcuni casi in modo esplicito; per molti altri decide la giurisprudenza, caso per caso. In sintesi:

Approfondisci, con gli esempi più frequenti, nella guida sugli atti che valgono accettazione tacita.

Attenzione. Anche una rinuncia può valere come accettazione: se “rinunci” in favore di un solo fratello, o in cambio di soldi, per la legge hai accettato e poi ceduto la tua quota. La rinuncia vera è quella fatta gratuitamente, con atto formale, e la tua quota va a chi la legge o il testamento indicano.

Attenzione ai tre mesi

Chi è nel possesso dei beni ereditari, per esempio vive nella casa, deve fare l’inventario entro tre mesi dal decesso se vuole accettare con beneficio d’inventario. Altrimenti è considerato erede puro e semplice. Segna la scadenza con lo scadenzario.

Beneficio d’inventario: termini e passaggi

Il beneficio d’inventario tiene separato il tuo patrimonio da quello del defunto: paghi i debiti dell’eredità solo fino al valore di ciò che ricevi. Si ottiene con due passaggi: una dichiarazione davanti a un notaio o al cancelliere del tribunale del luogo dove si è aperta la successione, e un inventario dei beni redatto nelle forme di legge. I termini cambiano a seconda che tu sia o no nel possesso dei beni.

Per le eredità di minori e interdetti il beneficio d’inventario è obbligatorio: non si possono accettare in altro modo.

Accettare con beneficio non significa che la casa sia al sicuro: se i debiti superano il valore, i creditori vengono pagati con i beni dell’eredità, casa compresa, secondo una procedura con regole precise. Il vantaggio è che non rischi i tuoi beni personali. In cambio ci sono costi (notaio o cancelleria, inventario) e obblighi di amministrazione. Approfondisci in debiti e ipoteca sulla casa ereditata.

Come si rinuncia

La rinuncia si fa con una dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del circondario in cui si è aperta la successione, inserita nel registro delle successioni. Una lettera ai fratelli o una dichiarazione informale non bastano.

Chi rinuncia è considerato come se non fosse mai stato chiamato. La sua quota va agli altri chiamati secondo la legge o il testamento; in alcuni casi subentrano i figli di chi rinuncia, che a loro volta dovranno decidere. Prima di rinunciare, quindi, chiedi al notaio chi diventerà erede al tuo posto: rinunciare per “proteggere” i figli dai debiti può far arrivare a loro la stessa scelta.

Se la rinuncia è fatta prima della scadenza dei 12 mesi, non sei tenuto a presentare la dichiarazione di successione: l’obbligo passa ai nuovi chiamati.

Si può tornare indietro?

Dopo una rinuncia, sì, entro certi limiti. Finché il diritto di accettare non è prescritto, chi ha rinunciato può ancora accettare l’eredità, a una condizione: che nel frattempo nessun altro dei chiamati l’abbia già acquistata, cioè accettata al suo posto. Restano comunque salvi i diritti acquistati da terzi sui beni. In pratica, se rinunci e i tuoi fratelli accettano subito, la porta si chiude.

Dopo un’accettazione, di regola no. Chi accetta diventa erede in modo definitivo: non si può “restituire” l’eredità quando emergono debiti imprevisti. È il motivo per cui, quando i debiti sono incerti, il beneficio d’inventario è la scelta più prudente: costa qualcosa in più all’inizio, ma evita sorprese.

Il caso dei chiamati successivi. Se rinunci tu, la scelta passa ad altri. Anche loro hanno le stesse tre opzioni e gli stessi termini, che per la dichiarazione di successione decorrono dalla tua rinuncia o da quando ne vengono a conoscenza. Conviene avvisarli subito, per evitare che si trovino in ritardo senza saperlo.

Quanto costa ogni scelta

I costi dipendono dal notaio, dal tribunale e dalla complessità dell’inventario: chiedi sempre un preventivo scritto. In linea generale:

Esempio pratico: tre situazioni a confronto

1. Casa senza debiti. Lucia eredita dalla madre una casa da 160.000 € e un conto con 15.000 €. Non ci sono debiti noti, solo le ultime bollette. Accetta in modo puro e semplice: con la vendita o con una dichiarazione espressa dal notaio. Costo dell’accettazione: quasi nullo se è tacita nel rogito, o il compenso del notaio se è espressa.

2. Debiti incerti. Il padre di Andrea aveva un’attività e forse dei debiti con fornitori. La casa vale 180.000 €. Andrea, che non vive nella casa, fa la dichiarazione di accettazione con beneficio d’inventario e poi l’inventario entro tre mesi. Emergono debiti per 50.000 €: li paga con i beni dell’eredità e gli restano, al netto delle spese della procedura, circa 130.000 €. Se i debiti fossero stati 250.000 €, avrebbe perso la casa ma non avrebbe dovuto pagare la differenza di 70.000 € con i suoi soldi.

3. Debiti certi e superiori. La zia di Federica lascia una casa da 90.000 € con un mutuo residuo di 70.000 € e altri debiti per 60.000 €. Il totale dei debiti (130.000 €) supera il valore. Federica rinuncia dal notaio. Prima di farlo verifica chi sarebbero gli altri chiamati, per avvisarli.

Entro quando decidere

Il diritto di accettare si prescrive in dieci anni dal decesso. Non c’è quindi fretta di accettare, ma ci sono altre scadenze che corrono: la dichiarazione di successione entro 12 mesi, i tre mesi per l’inventario se sei nel possesso, l’IMU. Inoltre chiunque vi abbia interesse, per esempio un creditore o un altro erede, può chiedere al giudice di fissarti un termine per decidere: se non rispondi, perdi il diritto di accettare.

Accettazione e vendita: la trascrizione

Per vendere, il notaio deve verificare che la “catena” dei passaggi di proprietà sia completa nei registri immobiliari, compresa l’accettazione di ogni erede. La trascrizione si può fare:

• sulla base di un’accettazione espressa in atto pubblico o scrittura privata autenticata;
• sulla base dell’atto che vale accettazione tacita, se risulta da atto pubblico, scrittura autenticata o sentenza: è il caso del rogito di vendita;
• sulla base di una dichiarazione sostitutiva dell’erede, contenuta in un atto notarile, che attesta l’accettazione tacita o l’acquisto della qualità di erede per non aver fatto l’inventario.

Quest’ultima possibilità è utile per le successioni vecchie, quando un nonno o un genitore aveva ereditato la casa senza mai trascrivere l’accettazione. Vedi i passaggi per vendere.

Checklist prima di decidere

• Chiedi alla banca saldi, mutui e fideiussioni del defunto.
• Controlla in Agenzia delle Entrate e presso l’agente della riscossione eventuali debiti fiscali.
• Fai una visura ipotecaria della casa: ipoteche, pignoramenti.
• Cerca lettere di creditori, finanziarie, condominio.
• Stima il valore della casa.
• Se vivi nella casa, segna la scadenza dei tre mesi.
• Non vendere, affittare o fare lavori importanti finché non hai deciso.
• Prima di presentare la dichiarazione di successione, valuta con il notaio se rinunciare o accettare con beneficio.

Errori frequenti

Casa con debiti o ipoteca

Se la casa ha un mutuo o un’ipoteca, il debito passa agli eredi che accettano. Valuta prima il saldo residuo e il valore della casa: la vendita può servire proprio a estinguere il debito. Vedi le situazioni particolari e la guida su debiti e ipoteca.

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